Audit Internal
Melaksanakan pemeriksaan terhadap proses, kegiatan, program, dan pengelolaan sumber daya untuk memastikan kepatuhan serta efektivitas pengendalian internal.
Assurance
SPI Politeknik STIA LAN Makassar
Sistem Pengawasan Internal
Kegiatan Pengawasan
Kegiatan pengawasan merupakan bagian penting dalam memastikan tata kelola organisasi berjalan secara efektif, efisien, transparan, akuntabel, dan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Pengawasan Internal
Profesional • Objektif • Akuntabel
01.
Perencanaan dan pemetaan risiko
kegiatan pengawasan
02.
Pelaksanaan monitoring dan
evaluasi internal
03.
Penyusunan hasil dan rekomendasi
pengawasan
04.
Tindak lanjut hasil pengawasan
secara berkelanjutan
Ruang Lingkup
Kegiatan Pengawasan SPI
Pelaksanaan pengawasan dilakukan melalui berbagai kegiatan yang diarahkan untuk memberikan assurance, early warning, serta rekomendasi perbaikan bagi peningkatan tata kelola organisasi.
Monitoring & Evaluasi
Melakukan pemantauan dan evaluasi terhadap pelaksanaan program serta pencapaian target sebagai dasar pengambilan keputusan dan perbaikan berkelanjutan.
MonitoringPengawasan Berbasis Risiko
Mengidentifikasi, menilai, dan memantau risiko yang dapat memengaruhi pencapaian tujuan organisasi serta memberikan rekomendasi mitigasi yang tepat.
Risk BasedReview & Verifikasi
Melakukan review dan verifikasi terhadap dokumen, proses, maupun informasi tertentu guna memastikan kesesuaian dengan ketentuan dan standar yang ditetapkan.
ReviewPengawasan Kepatuhan
Memastikan pelaksanaan kegiatan organisasi berjalan sesuai peraturan, kebijakan, prosedur, standar operasional, serta prinsip tata kelola yang baik.
ComplianceTindak Lanjut Pengawasan
Memantau penyelesaian rekomendasi hasil pengawasan dan memastikan tindakan perbaikan dilakukan secara tepat, terukur, dan berkelanjutan.
Follow Up
Mekanisme
Alur Kegiatan Pengawasan
Pengawasan dilaksanakan melalui tahapan yang sistematis agar setiap proses dapat memberikan nilai tambah bagi organisasi.
TAHAP 01
Perencanaan
Menentukan sasaran, ruang lingkup, prioritas, metode, serta jadwal kegiatan pengawasan berdasarkan kebutuhan dan risiko.
TAHAP 02
Pelaksanaan
Melaksanakan pengumpulan data, pemeriksaan, observasi, wawancara, analisis, dan prosedur pengawasan lainnya.
TAHAP 03
Penyusunan Hasil
Mengolah hasil pengawasan dan menyusun temuan serta rekomendasi yang objektif dan dapat ditindaklanjuti.
TAHAP 04
Tindak Lanjut
Melakukan pemantauan atas pelaksanaan rekomendasi serta mengevaluasi efektivitas tindakan perbaikan.
Komitmen Pengawasan
Mendorong tata kelola yang transparan, akuntabel, dan berintegritas.
Kegiatan pengawasan tidak hanya berorientasi pada pemeriksaan, tetapi juga memberikan rekomendasi dan nilai tambah untuk mendukung peningkatan kualitas tata kelola serta pencapaian tujuan organisasi.